相続の土台は「何がいくらある（ない）」を見える化すること。この記事では、遺産目録（棚卸し表）の作り方と実務の注意点、すぐ使えるテンプレをまとめました。
※評価方法・必要書類は目的（銀行解約／分割協議／税務）で変わります。最終判断は各窓口・専門家の案内に従ってください。
目録作成のコツ（最初に決める3点）
- 基準日：原則相続開始日（死亡日）時点で金額をメモ（途中入出金は備考へ）。
- 情報源：通帳・ネット明細・証券残高・保険証券・固定資産資料・借入契約など、根拠資料を必ず紐づけ。
- 分類：預貯金／有価証券／不動産／動産／保険／未収金／負債に分け、最後に資産合計−負債＝純資産を確認。
※分割協議書に転用しやすいよう、項番（ID）を振っておくと後工程が楽です。
まず集める書類・画面（チェックリスト）
- 預貯金：通帳・ネット明細（最終残高が分かる画面の印刷）／定期証書
- 証券：保有残高報告書／年間取引報告書／配当受取設定
- 不動産：固定資産税納税通知書／評価証明書／権利証・登記識別情報
- 生命保険・共済：保険証券・契約内容確認書（受取人の確認）
- 負債：借入契約書・返済予定表・カードローン明細・連帯保証資料
- その他：未収金（立替金・家賃・売却代金）／未払金（医療費・公共料金）
遺産目録テンプレ（コピペ可）
| No. | 区分 | 明細（金融機関・銘柄・所在 等） | 金額（円） | 基準日 | 備考（資料根拠・評価メモ） |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 預貯金 | 〇〇銀行 △△支店 普通 1234567 | 1,234,567 | 令和7年1月1日 | 通帳写しp.3 残高／1月分年金は未計上 |
| 2 | 有価証券 | □□証券 特定口座／〇〇株式会社 100株 | 890,000 | 令和7年1月1日 | 残高報告書・終値参照 |
| 3 | 不動産 | 所在：〇県〇市〇町1-2-3（家屋・土地） | （評価欄へ） | 令和7年1月1日 | 固定資産評価証明書 令和6年度を添付 |
| 4 | 保険 | △△生命 死亡保険金（受取人：配偶者） | （参考：500万円） | 請求予定 | 受取人固有財産の可能性／相続財産から区分 |
| 5 | 負債 | 〇〇銀行 住宅ローン（団信加入） | -12,000,000 | 令和7年1月1日 | 団信で弁済予定（確認中） |
| 資産合計 | （A） | ||||
| 負債合計 | （B） | ||||
| 純資産（A−B） | （C） | ||||
※表は例です。分割用には「相続人ごとの配分」欄を追加、税務用には評価方法の注記欄を増やすと便利です。
Excel/スプレッドシート用：CSVテンプレ
No,区分,明細,金額（円）,基準日,備考
1,預貯金,〇〇銀行△△支店 普通1234567,1234567,令和7年1月1日,通帳写しp.3
2,有価証券,□□証券 〇〇株式会社100株,890000,令和7年1月1日,残高報告書
3,不動産,〇県〇市〇町1-2-3（家屋・土地）, ,令和7年1月1日,固定資産評価証明添付
4,保険,△△生命 死亡保険金（受取人：配偶者）, ,請求予定,受取人固有財産の可能性
5,負債,〇〇銀行 住宅ローン（団信）, -12000000,令和7年1月1日,団信弁済予定
,資産合計,(A),,,
,負債合計,(B),,,
,純資産（A-B),(C),,,
1,預貯金,〇〇銀行△△支店 普通1234567,1234567,令和7年1月1日,通帳写しp.3
2,有価証券,□□証券 〇〇株式会社100株,890000,令和7年1月1日,残高報告書
3,不動産,〇県〇市〇町1-2-3（家屋・土地）, ,令和7年1月1日,固定資産評価証明添付
4,保険,△△生命 死亡保険金（受取人：配偶者）, ,請求予定,受取人固有財産の可能性
5,負債,〇〇銀行 住宅ローン（団信）, -12000000,令和7年1月1日,団信弁済予定
,資産合計,(A),,,
,負債合計,(B),,,
,純資産（A-B),(C),,,
※空欄は後で入力。金額は半角数字で統一すると集計が楽です。
区分別の実務ポイント
預貯金
- 死亡日時点残高をメモ。死亡後入出金は備考へ（未計上or返金対象等）。
- 定期・外貨・貸金庫の有無も見落とし注意。
有価証券
- 死亡日時点の価格メモ（終値等）。NISA・特定口座の区分を明記。
- 持株会・社債・外債・金プラチナ・仮想通貨の有無確認。
不動産
- 所在・地番・家屋番号を正確に。固定資産資料を根拠に。
- 賃貸中なら賃料・敷金・修繕積立の扱いも備考に。
保険
- 受取人が相続人か第三者かで扱いが変わるため、受取人名を必ず記録。
- クレカ付帯・共済・団体保険なども棚卸し対象。
負債
- 住宅ローンは団信の有無を確認。連帯保証・リース・未払い税も忘れずに。
- クレジット残高・立替金・医療費請求は明細で裏取り。
よくある失敗と回避策
- 途中の入出金を基準日残高に混ぜる：基準日は固定、動きは備考に別記。
- 共有名義・受取人指定の区分を曖昧にする：所有割合・受取人を明示。
- 負債の見落とし：カード・後払い・連帯保証・原状回復費など。
- 資料の紐づけがない：各行・各資産に根拠資料のファイル名・ページを記す。
次工程：分割協議・評価・税の下準備
- 各明細に項番を振る → 次稿の「遺産分割協議の進め方」で合意表へ転記が容易。
- 不動産・証券は大きく価格が動くため、評価根拠と取得日をセットでメモ。
- 仮払い・給付の入金は別色で記録し、目録に反映。
まとめ：基準日・根拠・分類をそろえれば迷わない
遺産目録は「基準日」「根拠資料」「分類」の三点を揃えるだけで、分割協議・相続登記・税務のどれにも転用できます。テンプレに沿って、まずはラフに埋めていきましょう。
